Ahora se ha establecido que las monedas virtuales han adquirido el estatus de corriente principal, ya que tanto los usuarios como las empresas las utilizan para intercambiar bienes y servicios. Aunque todavía son relativamente nuevas, las criptomonedas ahora cuentan para sus activos y las transacciones que realiza con ellas (al menos, en los EE. UU.) incurren en impuestos.
Si realiza la mayor parte de su actividad criptográfica en Coinbase, debe preguntarse si alguna de sus transacciones se informa al IRS y si necesita presentar una declaración de los impuestos en los que ha incurrido. En esta publicación, lo ayudaremos a comprender qué impuestos debe al recibir o vender criptomonedas, qué informa Coinbase al IRS y cómo acceder a toda su actividad de criptomonedas desde Coinbase.
¿Debe impuestos criptográficos?
El IRS trata cualquier moneda virtual (criptomoneda) como una propiedad a efectos del impuesto federal sobre la renta y, en muchos sentidos, se considera del mismo modo que las acciones, los activos de capital y los bonos. Según el dinero que haya ganado con las criptomonedas, se le cobrarán impuestos de dos maneras: ingresos y ganancias de capital.
Cuando las criptomonedas se gravan como ingresos, tendrá que pagar un impuesto federal sobre el dinero total que haya ganado en el transcurso de un año. Cuando su criptografía se grava como ganancias de capital, se cargará en la cuenta que obtuvo como ganancias de la venta de varios activos.
Deberá impuestos sobre las criptomonedas solo por transacciones que califiquen como eventos imponibles, como cuando vende su criptomoneda por dinero en efectivo, la convierte a otra criptomoneda o la intercambia por bienes y servicios. No necesitará informar sus ganancias si todavía tiene las acciones originales. Hablaremos más sobre lo que califica como un hecho imponible en una sección más adelante en esta publicación.
¿Coinbase informa al IRS?
Sí, pero para aquellas cuentas que son elegibles según los Formularios 1099-MISC del IRS. Coinbase solo le enviará el Formulario 1099-MISC si:
- Eres un comerciante de criptomonedas en los EE. UU.
- Contabilizó $ 600 o más de recompensas, perfil o apuestas criptográficas en el último año fiscal.
Cuando cumpla con las condiciones anteriores, Coinbase, al igual que otros intercambios, generará dos copias de su informe de impuestos criptográficos, una que se le enviará a usted y otra al IRS. Esto significa que, si recibió el Formulario 1099-MISC de Coinbase, es casi seguro que el IRS recibió lo mismo. En ese caso, debe proporcionar sus ingresos criptográficos y declarar impuestos sobre ellos.
Ahora que hemos establecido que Coinbase envíaFormulario 1099-MISCTanto para usted como para el IRS, es posible que se pregunte qué información se comparte realmente en este formulario.Coinbase solo reportará ingresos misceláneos” al IRS, pero no sus ganancias o pérdidas generales. Sin embargo, estoNosignifica que tuNonecesita reportar sucapitalganancias o pérdidas.
Al recibir el Formulario 1099-MISC de Coinbase, se le notificará al IRS que está utilizando activamente el intercambio de cifrado y que ha realizado transacciones que no son apuestas y recompensas que debe informar a la agencia tributaria. Cuando se le envíe este formulario a usted y al IRS, Coinbase solo informará su ingreso total de las transacciones que realizó durante el último año fiscal. Además de su ingreso total, Coinbase no informará sus transacciones individuales al IRS.
Su ingreso total se compilará de todas sus transacciones sujetas a impuestos, incluyendo:
- Vender tus criptomonedas por dólares
- Gastar criptomonedas en bienes y servicios
- Convertir su cripto en otra cripto
- La criptominería como negocio
- Recibir criptomonedas como cheque de pago
- Obtener criptomonedas al vender bienes y servicios
- Recibir recompensas e incentivos de participación en criptomonedas
- Obtener devoluciones cuando tienes una criptomoneda
- Recibir criptomonedas gratis de una empresa como parte de un sorteo
¿Coinbase le enviará algún formulario de impuestos?
Como explicamos anteriormente, Coinbase le enviará el Formulario 1099-MISC que muestra un ingreso total de todas sus transacciones. Se le enviará este formulario si su ingreso total de Coinbase asciende a $ 600 o más y se enviará el mismo formulario al IRS para indicarles que está utilizando Coinbase activamente para realizar transacciones criptográficas.
Si no recibe un Formulario 1099-MISC de Coinbase pero aún así ganó recompensas o participó en la plataforma y está dentro del límite de $ 600, aún debe informar sus ingresos criptográficos cuando presente su declaración de impuestos.
Si bien Coinbase solo envía el Formulario 1099-MISC a sus usuarios, es posible que reciba otros formularios que deba enviar al IRS si realiza transacciones en otros intercambios de cifrado.
Aunque Coinbase no informa sus transacciones individuales, le brinda una forma de ver cada transacción que ha realizado en su plataforma de intercambio que puede haber resultado en ganancias o pérdidas de capital. Estas transacciones pueden ser cualquier cosa, desde vender criptomonedas, gastarlas o convertirlas a otra criptomoneda. La empresa ha reconocido que sus ganancias o pérdidas del año fiscal 2021 no se informarán al IRS.
¿Cuándo Coinbase no informa al IRS?
Coinbase informa su ingreso total de criptografía al IRS cuando los envía y este ingreso total incluye todas sus transacciones sujetas a impuestos que enumeramos anteriormente. Aunque estas transacciones no se informan individualmente, aún debe proporcionar detalles que expliquen sus ingresos totales. Además de estas, hay algunas transacciones que no aparecerán dentro de su ingreso total y, por lo tanto, no se informarán al IRS. Estas transacciones se denominan eventos no imponibles e incluyen:
- Comprar criptomonedas en efectivo y conservarlas: Cuando no vende criptomonedas, las ganancias que obtiene de ellas no se realizan y, por lo tanto, no están sujetas a impuestos hasta que las venda.
- Mover criptomonedas de una billetera a otrano lo hace sujeto a impuestos a menos que usted venda.
- Regalar criptomonedas a alguienhasta $15,000 por destinatario sin ningún intercambio de artículos no rinde como un hecho imponible.
- Donar criptomonedas a una organización benéfica sin fines de lucro o 501(c)(3)no estará sujeto a impuestos.
- Recibir criptomonedas como regalousted mismo de alguien no cuenta como ingreso sujeto a impuestos hasta que lo venda o lo use para participar.
En todos los escenarios anteriores, Coinbase no incluirá tales transacciones en su ingreso total como parte de su informe al IRS.
¿Puedes acceder al historial de transacciones y al informe de impuestos en Coinbase?
Para permitirle enviar un resumen completo de sus transacciones criptográficas, Coinbase le ofrece unaImpuestos de base de monedasportal donde puede ver toda su actividad criptográfica en Coinbase.com, aprender qué transacciones están sujetas a impuestos, conocer su ingreso total y comprender sus ganancias y pérdidas de capital. Este portal también alberga formularios que es posible que deba enviar al IRS para presentar sus devoluciones de criptomonedas.
Los usuarios de Coinbase pueden acceder a su historial de transacciones consultando elSección de informesdentro de Coinbase.com y descargar su informe fiscal yendo a laSección de documentosdentro de los impuestos de Coinbase.
Los usuarios de Coinbase Pro deberán ir a laSección de estados de cuentadentro de su cuenta para acceder a su historial de transacciones e informe de impuestos.
Eso es todo lo que necesita saber si Coinbase informa su criptografía al IRS.
